Courtier en retraite collective entreprise : PER collectif, Article 83 et épargne salariale.

Qu’est-ce que la retraite collective entreprise ?

La retraite collective (ou retraite supplémentaire d’entreprise) est un dispositif d’épargne retraite mis en place par l’employeur pour compléter les pensions des régimes obligatoires (Sécurité Sociale + AGIRC-ARRCO). Contrairement à la mutuelle et à la prévoyance, la retraite collective n’est pas obligatoire — c’est un choix stratégique de l’entreprise, motivé par des objectifs de fidélisation des talents, d’optimisation fiscale et sociale, et de politique de rémunération globale.

Selon France Assureurs, l’encours des contrats de retraite supplémentaire d’entreprise atteignait 174 milliards d’euros fin 2024. La loi PACTE du 22 mai 2019 a profondément remanié le paysage en créant le PER (Plan d’Épargne Retraite), qui remplace progressivement les anciens dispositifs (Article 83, PERCO, contrats Madelin). Pour un DRH ou un DAF, l’enjeu est de choisir le bon véhicule, de le dimensionner correctement, et de communiquer efficacement auprès des salariés pour maximiser l’adhésion.

Les dispositifs de retraite collective entreprise en 2026

Le PER Obligatoire (ex-Article 83)
Alimenté par des cotisations obligatoires de l’employeur et éventuellement du salarié. Les sommes sont bloquées jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi). Les contributions patronales sont déductibles du bénéfice imposable et exonérées de charges sociales dans les limites fixées par l’article 83 du CGI. C’est le véhicule le plus puissant pour fidéliser les cadres dirigeants et les populations clés.

Le PER Collectif (ex-PERCO)
Alimenté par des versements volontaires du salarié, complétés par un abondement de l’employeur. Plus souple que le PER Obligatoire, il s’intègre dans une politique d’épargne salariale globale (intéressement, participation, PEE). L’abondement est exonéré de charges sociales dans la limite de 16 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) en vigueur.

Intéressement et participation
Ce ne sont pas des dispositifs de retraite à proprement parler, mais ils alimentent fréquemment le PER Collectif.

Rassurés vous aide à articuler ces mécanismes dans une politique de rémunération globale cohérente et attractive.

Ce que Rassurés fait sur votre retraite collective

1) Diagnostic du dispositif existant
Si vous avez un ancien Article 83 ou PERCO, nous auditons les frais (frais de gestion, frais sur versements, frais d’arbitrage), les performances des supports financiers, et la conformité au cadre réglementaire post-loi PACTE. Les écarts de frais entre gestionnaires peuvent représenter plusieurs dizaines de milliers d’euros sur la durée pour une entreprise de 100+ salariés.

2) Conception et mise en place
Si vous n’avez pas encore de dispositif de retraite supplémentaire, nous vous aidons à choisir entre PER Obligatoire et PER Collectif (ou les deux), à dimensionner les cotisations ou l’abondement, et à sélectionner le gestionnaire le plus compétitif. Nous consultons l’ensemble du marché : BNP Paribas Cardif, Eres, Natixis Interépargne, Amundi, SwissLife ou AG2R pour ne citer qu’eux.

3) Communication et adhésion
Un dispositif de retraite collective dont les salariés ignorent l’existence est un investissement gaspillé. Nous structurons la communication interne pour maximiser le taux d’adhésion (sur le PER Collectif) et la perception de valeur (sur le PER Obligatoire). Concrètement, nous ne vous laissons pas seuls avec une notice PDF. Nous préparons pour vous des supports clairs et animons des sessions de présentation pour vos équipes afin de leur expliquer les spécificités de chaque contrat.

Questions fréquentes sur la retraite collective

Quelle est la différence entre PER Obligatoire et PER Collectif ?

Le PER Obligatoire (anciennement Article 83) impose des cotisations à tous les salariés d’une catégorie définie. Le PER Collectif (anciennement PERCO) est facultatif pour le salarié, qui choisit d’y verser ou non. L’employeur peut abonder les versements du salarié sur le PER Collectif. Les deux dispositifs sont complémentaires et peuvent coexister dans la même entreprise.

Les cotisations de retraite collective sont-elles déductibles ?

Oui. Les cotisations patronales sont déductibles du bénéfice imposable (jusqu’à 8 % de la rémunération, max 8 PASS) et bénéficient d’une exonération de charges sociales (jusqu’à 5 %, max 5 PASS). L’abondement au PER Collectif est exonéré de charges sociales dans la limite de 16 % du PASS. Pour le salarié, les versements sont déductibles de son revenu imposable dans les mêmes limites.

Peut-on débloquer un PER avant la retraite ?

Oui, dans des cas limitativement prévus par la loi :

• Acquisition de la résidence principale (uniquement pour les versements volontaires et l’épargne salariale, pas pour les cotisations obligatoires)
• Décès du conjoint
• Invalidité
• Surendettement
• Expiration des droits au chômage
• Et cessation d’activité non salariée suite à liquidation judiciaire.

La sortie pour achat de résidence principale, introduite par la loi PACTE, est le cas de déblocage le plus utilisé.

La retraite collective est-elle un levier de fidélisation efficace ?

Oui, à condition qu’elle soit bien communiquée. Une étude Willis Towers Watson de 2024 montre que 68 % des salariés considèrent l’épargne retraite d’entreprise comme un critère important dans le choix d’un employeur, mais seulement 34 % savent précisément ce que leur entreprise leur offre. Le dispositif de retraite collective entreprise est un avantage social à forte valeur perçue — s’il est visible. Rassurés vous aide à en faire un argument de recrutement et de fidélisation concret.